證監會通報2017年專項執法行動第四批案件進展情況
發布：時間：2018-05-08返回列表
2017年12月8日，證監會部署了專項執法行動第四批共10起案件，嚴厲打擊私募基金領域違法違規行為。專項行動啟動以來，稽查部門集中力量，全力推進，10起案件均已查實，其中8起案件已進入行政處罰審理程序。
10起案件分別涉及違規經營、利益輸送、操縱市場、老鼠倉四類違法行為，主要特點有：一是資金募集環節問題集中。集中表現為有的通過電話陌生拜訪向不特定對象推介基金產品,不設投資門檻“只募錢不看人”，向不合格投資者募集資金,甚至提供保底承諾。二是基金投資運作不規范。有的利用滬港通賬戶跨境操縱多只股票價格；有的借用多層嵌套通道業務和配資賬戶籌集巨量資金操縱多只股票；有的涉及多起操縱市場案件，非法獲利巨大；有的將固有財產與基金財產混同從事投資，挪用近億元基金財產用于其他業務支出。三是利益輸送手法新。有的通過大宗交易將所管理產品持有的股票低價轉讓給其他私募產品，進行利益輸送；有的利用股指期貨遠期合約不活躍的特點，在其管理的產品之間以約定價格對倒交易，虛增自身產品業績；個別私募基金實際控制人在擔任投資顧問期間，利用他人賬戶高杠桿牟取“跟倉”收益，趨同交易金額近2億元，非法獲利上千萬元。四是登記備案不規范。部分機構沒有在基金業協會登記為私募基金管理人，部分產品沒有在基金業協會備案，個別私募基金管理人未備案產品的比例高達70%，違規開展私募業務。
合規經營、強化風控是私募基金行業持續健康發展的生命線，私募基金應當聚焦財富管理主業，回歸理性價值投資，專業盡職對待受托資產，忠于投資者利益。下一步，證監會將按照依法全面從嚴監管的工作要求，繼續加強對私募基金的監管執法力度，堅決打擊私募基金領域違法亂象，切實維護市場秩序和投資者權益，有效防范化解金融風險。
2、證監會發布《公開發行證券的公司信息披露編報規則第14號——非標準審計意見及其涉及事項的處理》（2018年修訂）
近日，證監會發布《公開發行證券的公司信息披露編報規則第14號——非標準審計意見及其涉及事項的處理》（2018年修訂），自公布之日起實施。
為規范公開發行證券的公司財務信息披露行為，保護投資者合法權益，證監會對《公開發行證券的公司信息披露編報規則第14號——非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理》作出修訂。本次修訂貫徹以信息披露為核心的監管原則，結合新審計準則的變化并考慮資本市場現實情況，改進和完善了非標準審計意見涉及事項的信息披露要求，以更好地滿足投資者信息需求。
本次修訂主要包括以下幾個方面：
一是對因明顯違反會計準則及披露規范而被出具非標準審計意見的上市公司，取消對股票實行停牌處理的相關規定。此次修訂對因明顯違反會計準則及相關信息披露規定而被出具非標意見的公司，不再對其股票強制停牌，改以強化信息披露的方法，針對不同的非標審計意見類型提出具體的、更高的信息披露要求。
二是參照新審計報告準則修訂了非標準審計意見的定義及涵蓋范圍。新修訂的審計準則中已不再包含“非標準審計意見”的概念，但考慮到“非標準審計意見”概念被證監會及交易所多項監管規定所引用，此次修訂對“非標準審計意見”的概念及其類型進行了明確界定。
三是增加了發表非標準審計意見情況下注冊會計師出具專項說明的內容要求。此次修訂中增加了發表非標準審計意見情況下，注冊會計師應作出專項說明的規定，并按審計意見類型具體規范了注冊會計師專項說明應包含的內容，以強化對注冊會計師發表恰當審計意見的監管。
四是刪除了在保留意見或否定意見對上市公司利潤產生影響時，要求上市公司在制定利潤分配方案過程中應扣除相關影響數的規定。本規則主要規范非標意見情況下的信息披露行為，故本次修訂刪除了原規則中關于限制上市公司利潤分配的規定。
修訂后的《非標準審計意見及其涉及事項的處理》共十條，包括總則性條款、非標準審計意見下相關主體信息披露具體要求和生效時間等。